فإذن يعتبر هذا مخرجا يستطيع به حامل هذه الكمبيالة أن يحصل على غرضه من غير وقوع في الربا، من غير وقوع في المحظور الشرعي. إذن الخلاصة أن خصم الأوراق التجارية أنه قرض بفائدة، وأنه محرم، وأن المخرج هو أن تباع بغير نقد، تباع بعرض من العروض. لعلنا نختم بهذه المسألة في الأوراق التجارية، وهي قبض الأوراق التجارية، القبض عند الفقهاء يعني حيازة الشيء والتمكن منه، سواء كان التمكن باليد أو بعدم الممانع، أو بعدم المانع، وهو ما يسمى بالتخلية، أو القبض الحكمي.
لماذا سميت خصم الأوراق التجارية بذلك - أجيب
ولكن هناك حالات قد تحدّث مثلاً. ١ ـ قد يتخلف محرر الورقة عن دفع قيمتها المستحقة عليه، فما هي وظيفة البنك حينئذٍ؟
والجواب: إن المسؤول عن دفع قيمة هذه الورقة هو الشخص الذي خصم هذه الورقة لدى البنك. ٢ ـ إذا تأخر محرر الورقة عن دفع المبلغ بعد حلول الموعد، فهنا يحتسب البنك فوائد على مدة التأخير حسب سعر الفائدة العام، ويأخذ هذه الفوائد من محرر الورقة التجارية. هذا هو الواقع الفعلي لخصم الأوراق التجارية. والآن وبعد إن عرفنا الواقع الفعلي لخصم الأوراق التجارية لابدّ لنا من أن نحلل هذه العمليات التجارية لنراها متكونة من أي شيء مع أخذ اعتبار أن يكون التحليل متفقاً مع الواقع الخارجي، مع قلة الإشكالات الشرعية عليه. تحليل الواقع الخارجي
إنّ هذه العملية (خصم الأوراق التجارية) هي في الواقع عبارة عن ثلاثة امور:
١ ـ البنك يقدّم قرضاً لمن كانت هذه الورقة. قد صدرت لصالحه، وهو المستفيد من هذه الورقة. فاتورة المبيعات. ٢ ـ المستفيد (يوكل) البنك الدائن في تحصيل قيمة الورقة التجارية من محررها، ليستوفي دينه منها.
دروس عين خصم الاوراق التجارية والصناديق الاستثمارية – الفقه 1 –ثاني ثانوي طبيعي - Youtube
أصناف الأوراق التجارية [ عدل]
ظهرت الكمبيالة " (Bill of exchange(Draft" لأول مرة في بعض المدن الإيطالية، وبدء استعمالها هناك في القرن الثاني عشر الميلادي، واقتصر هذا الاستعمال على التجّار دون العامة، ثم انتقلت إلى فرنسا وبريطانيا. كانت الكمبيالة بديلا آمنا للنقود التي كانت تسك في هيئة قطع معدنية، في الغالب من الذهب، مما يعرّض حاملها للمتاعب بسبب وزنها أو مخاطرالسطو والسرقة. تطوّر استعمال الكمبيالة وان بصورة ب حتّى صارت في القرن السابع عشر تتداول بين جميع الأشخاص ولم تقتصر على التجّار فقط كما كان عليه الحال عند بدء ظهورها، وصارت قابلة للانتقال بالتظهير أو التدوير، والتظهير هو قيام المستفيد من الكمبيالة بالتوقيع على ظهرها لصالح مستفيد آخر، وصار بالإمكان ادائها أو الحصول على قيمتها في محل انشائها اي المكان الذي صدرت فيه بعد أن كان ذلك غير ممكنا. لماذا سميت خصم الأوراق التجارية بذلك - أجيب. الصك [ عدل]
يمكن اعتبار الصك "Cheque" شكل متطوّر للكمبيالة، فهو يتفق معها في عدد اشخاصه وفي قابليته للتظهير ولكنه يختلف عنها من حيث انه لايسحب الاّ على مصرف «بنك»، وعلى هذا النحو فان الثقة فيه كبر منها في الكمبيالة والصك الشائع استخدامه هو الذي نعرفه كلنا تقريبا غير ان هناك أنواع خاصة من الصكوك يمكن اجمالها في الآتي:
1- الصك المُصدّق Certified check، ويعني حجز قيمة الصك المدوّنة فيه لدى المصرف المسحوب عليه إلى ان تسلّم للمستفيد، ولايستطيع المصرف ان يحتج بعدم وجود رصيد أو يرفض تسييل قيمة الصك.
فاتورة المبيعات
مقابل المخاطرة و يمثل:
جزء كبير من قيمة الخصم وذلك لأن البنك يتحمل مخاطر ارتفاع الأسعار و انخفاض القوة الشرائية للنقود عند تحصيل الورقة التجارية. المعالجة المحاسبية لعمليات الخصم في دفاتر البنك:
1. أثبات خصم الورقة التجارية ودفع القيمة الحالية للعميل:
من حـ / أوراق تجارية مخصومة (بالقيمة الاسمية)
إلى مذكورين:
حـ / الحسابات الجارية للعملاء
أو حـ / الخزينة
حـ / الأجيو
2. أثبات تحصيل قيمة الأوراق المخصومة بواسطة البنك:
من حـ / الخزينة " إذا تم التحصيل نقداً " ( أو)
من حـ / الحسابات الجارية للعملاء " إذا كان المسحوب عليه من عملاء البنك "
إلى حـ / أوراق تجارية مخصومة
3. و في حالة رفض المدين سداد قيمة الورقة يقوم البنك باتخاذ إجراءات بروتستو و الرجوع على العميل بقيمة الأوراق التجارية و مصاريف البروتستو. أثبات مصاريف البروتستو. من حـ / مصاريف البروتستو
إلى حـ / الخزينة
4. تحميل العميل مقدم الورقة التجارية بقيمة الورقة المرفوضة و مصاريف البروتستو:
من حـ / الحسابات الجارية للعملاء
حـ / مصاريف البروتستو
حـ / أوراق تجارية مخصومة
تحصيل الأوراق التجارية المخصومة عن طريق الفروع:
أثبات إرسال الأوراق التجارية المخصومة للفروع:
من حـ / الفروع – أوراق تجارية مخصومة مرسلة للتحصيل.
( قرار مجمع الفقه الإسلامي 64 ( 2/7)في دورة مؤتمره السابع - 1412هـ - 1992م)
- لا يجوز حسم الأوراق التجارية ( الشيكات، السندات الإذنية، الكمبيالات)؛ لما فيه من بيع الدين لغير المدين على وجه يشتمل على الربا. - لا يجوز التعامل بالسندات الربوية إصدارًا، أو تداولاً،أو بيعًا؛ لاشتمالها على الفوائد الربوية. - لا يجوز توريق (تصكيك) الديون بحيث تكون قابلة للتداول في سوق ثانوية؛ لأنه في معنى حسم الأوراق التجارية المشارلحكمه في الفقرة(أ). - يرى المجمع أن البديل الشرعي لحسم الأوراق التجارية، وبيع السندات، هو بيعها بالعروض (السلع) شريطة تسلم البائع إياها عند العقد، ولو كان ثمن السلعة أقل من قيمة الورقة التجارية؛ لأنه لا مانع شرعًا من شراء الشخص سلعة بثمن مؤجل أكثر من ثمنها الحالي. ( قرار المجمع الفقهي الإسلامي رقم: 89 (1/16)في دورته السادسة عشرة - 1422هـ /2002م)
تخطي إلى المحتوى الرئيسي
Office
الصفحة الرئيسية
القوالب
الدعم
شراء Microsoft 365
السلة
0 العناصر في سلة التسوق
تسجيل الدخول
تعلّم مهارات جديدة مع قوالب Office. استكشافها الآن
فواتير
فاتورة المبيعات
تحسب فاتورة الشركات الصغيرة هذه تلقائياً إذا كان هناك خصم يجب تطبيقه على العناصر التي يتم بيعها. هذا قالب يمكن الوصول إليه.
لكن في مسألة رؤية شعر الفتاة، فهناك مجموعة من العلماء أشاروا إلى أنه لا يجوز للشاب أن يرى شعرها، ورأي آخر يقول إنه تجوز رؤية الرجل لشعر الفتاة التي يُريد الزواج منها، وقالوا أيضًا إنه ليس فعل محرم عند الله تعالى؛ لأن الشاب مُقبل على الزواج منها. توجد أيضًا مجموعة من رجال الدين قالوا بأنه يمكن لأخت وأم الشاب أن يروا شعر الفتاة، ويصفوه إليه، وأشار مذهب الإمام أبو حنيفة النعمان إلى اكتفاء الرجل بالنظر إلى وجه الفتاة وقدميها وكفيها، وهذه هي الأجزاء التي سمح بها الشرع.
دعاء النظرة الشرعية والقضاء
عدم الخلو بالفتاة ويجب وجود شخص مثل الأخت أو الأخ أو الأب او الآم ، قَالَ الحفاظ ابْنُ الْقَطَّانِ الفاسي فِي أَحْكَامِ النَّظَرِ: فَإِنْ عَلِمَ الْخَاطِبُ أَنَّهَا لَا تُجِيبُهُ هِيَ, أَوْ وَلِيُّهَا، لَمْ يَجُزْ لَهُ النَّظَرُ ، وَإِنْ كَانَ قَدْ خَطَبَ. [5]
ضوابط النظرة الشرعية
يجب على العروسة ارتداء الملابس الإسلامية المحتشمة. في حالة عدم اكتمال الزواج لا يجوز على الرجل التحدث أو فضح أمر العروس. لا يجوز نهائيا لمس أو مصافحة العروس قبل إكتمال عقد القران. عدم رفع صوت العروس أو الضحك بصوت مرتفع أثناء النظرة الشرعية. دعاء النظرة الشرعية ولائحته التنفيذية. يجب التحدث عن كل الأمور الهامة مثل الصلاة والأخلاق. مدة النظرة الشرعية
لا يوجد مدة محددة للنظرة الشرعية وتختلف باختلاف الأسرة واختلاف العادات والتقاليد ، ويمكن تكرار الرؤية الشرعية في حالة أراد الطرفين ذلك ، ولكن كما ذكرنا من قبل لا يجب النظر للفتاة بشكل متكرر وبدون هدف.
لباس النظرة الشرعية
إن الشاب المتقدم للخطبة يعد أجنبي على الفتاة، لذلك ينبغي أن ترتدي الملابس المحتشمة والتي تكون فضفاضة، ولا يظهر من ملابسها سوى يديها ووجهها، وتجنب ارتداء الملابس الشفافة التي تلفت النظر، والتجريد من كافة أنواع الزينة. بالإضافة إلى أن يكون لبس الشاب مهذب، والابتعاد عن الملابس الغير لائقة في تلك الجلسة، والالتزام بالأدب عند التعامل في بيت الفتاة، سواء كان معها أم مع أفراد عائلتها. اقرأ أيضًا: هل يجوز لبس الحجاب بالغصب
أسئلة النظرة الشرعية
من الجدير بالذكر أنه توجد مجموعة من التساؤلات التي يحتاج كلُ من الطرفين إلى طرحها على الآخر خلال النظرة الشرعية، حيث إنه من خلال تلك الأسئلة يعلم كل طرف طريقة تفكير الآخر، وتتم الموافقة أو الرفض تبعًا لذلك، ونذكر أهم وأبرز تلك الأسئلة فيما يلي:
حفظ القرآن الكريم. الالتزام بالصلاة، وكيفية تطبيق السنن والرواتب. الهدف الذي يسعى إليه كل طرف في الحياة. دعاء النظرة الشرعية مكتوبة. السؤال إذا كان يدخن السجائر أم لا. الدراسة والوظيفة. إمكانية الخروج مع الأهل والأصدقاء. مكان السكن والإقامة بعد الزواج. الخطط المستقبلية التي يضعها ويعزم على تنفيذها. معرفة ما الاهتمامات لكلا الطرفين.